Bilan ou Compte-rendu financier (CRF) - A finaliser au plus tard le 30 septembre

Réglementation

• Le bilan financier est un document comptable obligatoire a établir tous les ans sur la base du cahier de comptabilité.

• Un mandataire est responsable des comptes jusqu’à la fin de l’exercice comptable (du 1er septembre au 31 aout), soit jusqu’à ce que le CRF soit fait. Lorsqu’un mandataire quitte l’école il doit, même après le 31 aout, s’acquitter de ses responsabilités.

• Obligation comptable de l'AD 44 : L'association départementale doit fournir à l'OCCE National la sommation des bilans de toutes les coopératives certifiée par le Commissaire aux Comptes ce qui assure une gestion rigoureuse et transparente des comptes dans le respect de nos statuts.

En pratique

L'année scolaire se terminant le 31 août, la clotûre des comptes se fait à partir du 1er septembre. Avant cette date, certaines fonctionnalités ne sont pas accessibles sur le logiciel RETKOOP.

Voici la liste des opérations à réaliser pour pouvoir clore votre cahier de comptabilité :

• Vérifier que toutes les opérations ont été saisies (factures et mouvements sur vos relevés bancaires jusqu'au 31 aout ! ).
• Pointer toutes les dernières opérations à l’aide du dernier relevé de compte. Les opérations qui ne sont pas encore passées en banque doivent restées « non pointées » et apparaîtront en rapprochement bancaire dans le cahier de l’année prochaine.
• Si nécessaire, compléter (onglets en bas à gauche dans votre cahier de compte)
• Arrêté de caisse
• Le Tableau des subventions des collectivités territoriales
• Clôturer le cahier sur Retkoop en cliquant sur l'onglet correspondant (dans le cadre violet en bas de la page cahier de comptabilité)
• Compléter le Compte-Rendu d’Activité (CRA)
• Vérifier les informations du Compte-Rendu Financier (CRF)

Nous faire parvenir ensuite via RETKOOP (ou par mail) :

• La page "Quitus" signée par les vérificateurs (au moins 1 parent d'élève) - à télécharger sur RETKOOP.
• Le dernier relevé de compte de l'année (au 31 aout) sur lequel le solde bancaire est égal au solde comptable de votre bilan.
• Si vous percevez une subvention : un justificatif de subvention ou la copie du relevé de compte indiquant le versement de celle-ci.

Astuce : Pour diminuer la taille d'un PDF trop lourd pour Retkoop, utilisez le site Ilovepdf - compresser PDF

Pour vous aider :

• un tutoriel vidéo
• un tutoriel en PDF